Основи оподаткування в Україні 2025

Ставки податків

ПДФО (Податок на доходи фізичних осіб): 18%

Військовий збір: 5%

Загальна ставка: 23%

Основні форми декларацій

Форма F0100214

Це основна форма декларації про майновий стан і доходи. Використовується для звітування про:

• Нерухоме майно
• Транспортні засоби
• Доходи від різних джерел
• Банківські рахунки та вклади

Додаток Ф1 (F0121214)

Спеціальний розрахунок податкових зобов'язань від операцій з інвестиційними активами:

• Акції та облігації
• Інвестиційні сертифікати
• Криптовалюти
• Деривативи

Поради при заповненні

1. Зберігайте всі документи – чеки, виписки з банку, договори
2. Перевіряйте розрахунки – використовуйте онлайн-калькулятори
3. Подавайте вчасно – уникайте штрафів за прострочення
4. Консультуйтеся – у складних випадках зверніться до податкового консультанта

Штрафи за несвоєчасне подання

• Несвоєчасне подання: штраф від 170 грн до 1020 грн
• Неподання декларації: штраф до 50% від суми несплачених податків
• Навмисне ухилення: кримінальна відповідальність

Додаткова інформація

Для різних категорій доходів є свої особливості оподаткування. Наприклад, якщо ви отримуєте дохід від фрілансу та самозайнятості, ви можете обрати спрощену систему оподаткування. Для тих, хто займається інвестиціями в акції та криптовалюту, передбачені окремі правила декларування.

Якщо ви працюєте з іноземними клієнтами або отримуєте дохід з-за кордону, важливо знати про угоди щодо уникнення подвійного оподаткування.

Корисні посилання

• Офіційний сайт ДПС України
• Податковий кодекс України
• Електронний кабінет платника податків
• Telegram-бот ДПС для консультацій: @tax_gov_ua_bot

---

*Ця стаття має інформаційний характер. Для отримання конкретних рекомендацій зверніться до податкового консультанта.*Річна податкова декларація подається до 1 травня року, що настає за звітним. Наприклад, декларацію за 2024 рік потрібно подати до 1 травня 2025 року.

Терміни подання

• Особи, які отримували доходи від інвестицій та цінних паперів
• Особи, які здійснювали операції з продажу/купівлі нерухомості
• Особи, які отримали доходи з джерел за межами України
• Фізичні особи-підприємці

Згідно з Податковим кодексом України, декларацію зобов'язані подавати:

Хто зобов'язаний подавати декларацію?

Податкова декларація – це офіційний документ, який подається громадянами України до податкової служби для звітування про отримані доходи та сплачені податки.

Основи податкового декларування в Україні

---

Інформація актуальна станом на грудень 2024 року. Податкове законодавство може змінюватися.