PIT-37 2025: Kompletny przewodnik po rozliczeniu rocznym

Czym jest PIT-37?

PIT-37 to zeznanie podatkowe składane przez osoby fizyczne, które w roku podatkowym uzyskały przychody ze stosunku pracy, emerytury, renty lub innych źródeł przychodów objętych podatkiem liniowym.

Kto składa PIT-37?

Formularz PIT-37 składają osoby, które otrzymały:

• Wynagrodzenie z umowy o pracę
• Emeryturę lub rentę
• Zasiłki chorobowe i macierzyńskie
• Świadczenia przedemerytalne
• Stypendia wypłacane przez pracodawcę

Terminy rozliczenia 2025

📅 30 kwietnia 2025 – ostateczny termin złożenia zeznania rocznego za rok 2024

💰 Zwrot nadpłaty – do 45 dni od złożenia deklaracji (przy e-PIT do 30 dni)

⚠️ Konsekwencje spóźnienia:

• Zaległość podatkowa
• Odsetki za zwłokę
• Kara grzywny do 720 stawek dziennych

Jak wypełnić PIT-37 krok po kroku

Krok 1: Zbierz dokumenty

Niezbędne dokumenty:

• ✅ PIT-11 od pracodawcy/pracodawców
• ✅ PIT-8C (jeśli otrzymałeś dywidendę)
• ✅ Dokumenty potwierdzające ulgi (darowizny, leczenie, Internet, etc.)
• ✅ Zaświadczenia o wpłaconych składkach (jeśli nie są na PIT-11)

Krok 2: Wybierz sposób rozliczenia

Opcje rozliczenia:

1. Indywidualnie – standardowe rozliczenie

   • Jedna osoba
   • Podstawowe odliczenia

2. Wspólnie z małżonkiem – korzystne przy różnych dochodach

   • Możliwy podział 50/50
   • Często wyższy zwrot

3. Jako osoba samotnie wychowująca dziecko

   • Podwojona kwota wolna od podatku (60,000 zł)
   • Specjalne ulgi

Krok 3: Oblicz dochód

Wzór:

Przychód - Koszty uzyskania przychodu = Podstawa opodatkowania
Podstawa opodatkowania - Składki ZUS = Dochód

Koszty uzyskania przychodu w 2025:

• Standardowe: 250 zł miesięcznie (3,000 zł rocznie)
• Dla pracowników: 300 zł miesięcznie (3,600 zł rocznie dla miast pow. 100k mieszkańców)

Krok 4: Zastosuj progi podatkowe

Skala podatkowa 2025:

Obliczenie podatku:

Do 120,000 zł:
Podatek = (Dochód - 30,000 zł) × 12%

Powyżej 120,000 zł:
Podatek = 10,800 zł + (Dochód - 120,000 zł) × 32%

Krok 5: Odlicz ulgi

Ulgi podatkowe 2025

1. Ulga na dzieci

Kwoty odliczeń na dziecko:

• 1 dziecko: 1,112.04 zł rocznie
• 2 dzieci: 1,112.04 zł na pierwsze + 1,112.04 zł na drugie
• 3 dzieci: 1,112.04 zł + 1,112.04 zł + 2,000.04 zł
• 4 i kolejne: po 2,700 zł na dziecko

Ważne: Ulga przysługuje jeśli dochód rodzica nie przekroczył 112,000 zł rocznie.

2. Ulga rehabilitacyjna

Limit: do 2,280 zł rocznie (w niektórych przypadkach więcej)

Co można odliczyć:

• Zakup leków
• Opłaty za leczenie
• Środki pomocnicze (wózek inwalidzki, aparaty słuchowe)
• Adaptacja mieszkania
• Przejazdy na leczenie

3. Ulga na Internet

Kwota: 760 zł rocznie (190 zł za kwartał)

Warunki:

• Pierwszy rok korzystania z Internetu domowego
• Umowa z dostawcą usług internetowych
• Jednokrotne odliczenie w życiu

4. Ulga termomodernizacyjna

Limit: do 53,000 zł w ciągu 6 lat

Co można odliczyć:

• Wymiana okien i drzwi
• Ocieplenie ścian
• Wymiana systemu ogrzewania
• Instalacja fotowoltaiki
• Pompa ciepła

5. Darowizny

Limit: brak górnego limitu

Warunki:

• Organizacja pożytku publicznego (OPP)
• Kościoły i związki wyznaniowe
• Przekazane na cele charytatywne
• Minimum 1% rocznego dochodu musi zostać przekazane

6. Ulga dla młodych (do 26. roku życia)

Kwota wolna: dochody do 85,528 zł zwolnione z podatku

Kto może skorzystać:

• Osoby do ukończenia 26. roku życia
• Przychody ze stosunku pracy lub zlecenia
• Automatyczne zwolnienie

Jak zwiększyć zwrot podatku?

Strategia 1: Wspólne rozliczenie z małżonkiem

Przykład:

• Małżonek A: 80,000 zł
• Małżonek B: 40,000 zł

Rozliczenie osobno:

• A: (80,000 - 30,000) × 12% = 6,000 zł
• B: (40,000 - 30,000) × 12% = 1,200 zł
• Razem: 7,200 zł

Rozliczenie wspólne:

• (120,000 - 60,000) × 12% = 7,200 zł / 2 = 3,600 zł każdy
• Oszczędność: 0 zł (w tym przypadku bez różnicy)

Wspólne rozliczenie jest korzystne gdy dochody są bardzo różne!

Strategia 2: Maksymalizuj ulgi

Lista kontrolna:

• ☑️ Zbieraj paragony na leki (ulga rehabilitacyjna)
• ☑️ Dokumentuj wydatki na leczenie
• ☑️ Przekaż darowiznę (minimum 1% dochodu)
• ☑️ Wykorzystaj ulgę na Internet (jednorazowo)
• ☑️ Zainwestuj w termomodernizację

Strategia 3: Optymalizuj składki ZUS

Składki ZUS są odliczane od dochodu przed opodatkowaniem:

• Składka emerytalna: 9.76%
• Składka rentowa: 1.5%
• Razem: 11.26% odliczane automatycznie

Strategia 4: Korzystaj z e-PIT

Korzyści:

• ✅ Szybszy zwrot (do 30 dni)
• ✅ Automatyczne wypełnienie
• ✅ Mniej błędów
• ✅ Brak konieczności wizyty w US

e-PIT: Rozliczenie online

Jak skorzystać z e-PIT?

Krok 1: Wejdź na pit.gov.pl

Krok 2: Zaloguj się przez:

• Profil Zaufany
• e-Dowód
• mObywatel

Krok 3: Sprawdź wstępnie wypełniony PIT

Krok 4: Dodaj ulgi i odliczenia

Krok 5: Zatwierdź i wyślij

Krok 6: Czekaj na zwrot

Zalety e-PIT

✅ Szybkość – zwrot w 30 dni ✅ Wygoda – rozliczenie z domu ✅ Bezpieczeństwo – szyfrowane połączenie ✅ Automatyzacja – dane z PIT-11 już są ✅ Ekologia – bez papieru

Najczęstsze błędy

❌ Nieprawidłowy PESEL lub NIP

Sprawdź dwukrotnie podstawowe dane

❌ Pomylenie kwot brutto i netto

Używaj kwot z PIT-11

❌ Brak dokumentów potwierdzających ulgi

Zbieraj i przechowuj wszystkie dokumenty 5 lat

❌ Nie zgłoszenie zmian w ciągu roku

Aktualizuj dane w US przy zmianach

❌ Złożenie spóźnionego zeznania

Ustaw przypomnienie na kwiecień

Zwrot podatku – co musisz wiedzieć?

Kiedy otrzymasz zwrot?

e-PIT:

• Do 30 dni od złożenia
• Bezpośrednio na rachunek bankowy

Papierowy PIT:

• Do 45 dni od końca terminu (może być dłużej)
• Na wskazany numer konta

Jak sprawdzić status zwrotu?

1. Zaloguj się na pit.gov.pl
2. Sprawdź zakładkę "Moje sprawy"
3. Zobacz status rozliczenia
4. Śledź etap zwrotu

Co jeśli nie dostaniesz zwrotu?

Możliwe przyczyny:

• Błędny numer konta
• Zajęcie komornicze
• Zaległości podatkowe
• Błąd w zeznaniu

Rozwiązanie: Skontaktuj się z Urzędem Skarbowym

1% dla OPP

Jak przekazać 1% podatku?

Krok 1: W zeznaniu znajdź sekcję OPP

Krok 2: Wpisz numer KRS organizacji

Krok 3: Możesz przekazać 1% i 1.5% (dwie organizacje)

Jeśli masz dzieci, koniecznie sprawdź nasz przewodnik po uldze na dziecko, aby zmaksymalizować swoje korzyści podatkowe.

Krok 4: Nie kosztuje cię to nic – to część twojego podatku

Popularne organizacje:

• WOŚP
• Fundacja TVN "Nie jesteś sam"
• Caritas Polska
• Fundacja Anny Dymnej "Mimo Wszystko"

Kontakt z Urzędem Skarbowym

Infolinia KAS

📞 22 330 0 330

Godziny: Pon-Pt: 8:00-18:00

Online

🌐 www.podatki.gov.pl 📧 E-mail przez elektroniczną skrzynkę podawczą

Osobista wizyta

📍 Twój właściwy Urząd Skarbowy (sprawdź na podatki.gov.pl)

Przydatne narzędzia

Oficjalne:

• pit.gov.pl – e-Deklaracje
• podatki.gov.pl – Informacje i formularze
• mf.gov.pl – Ministerstwo Finansów

Kalkulatory:

• Kalkulator PIT Monegoo
• Kalkulator podatkowy ifirma.pl
• Kalkulator wynagrodzeń

Aplikacje mobilne:

• mPIT (dla iOS i Android)
• mObywatel
• PIT.pl

Podsumowanie

Rozliczenie roczne PIT-37 nie musi być skomplikowane. Kluczowe kroki:

1. ✅ Zbierz wszystkie dokumenty (PIT-11, paragony, zaświadczenia)
2. ✅ Wybierz najkorzystniejszy sposób rozliczenia
3. ✅ Wykorzystaj wszystkie dostępne ulgi
4. ✅ Użyj e-PIT dla szybszego zwrotu
5. ✅ Złóż zeznanie przed 30 kwietnia

Pamiętaj: Prawidłowe rozliczenie może przynieść ci znaczny zwrot podatku. Nie rezygnuj z przysługujących ci ulg!

Szczegółowe informacje o uldze na dziecko znajdziesz tutaj.

Oficjalne źródła

• Ministerstwo Finansów - Oficjalna strona resortu
• Krajowa Administracja Skarbowa - Portal podatkowy
• Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych - Akty prawne
• e-PIT - usługa online - Składanie deklaracji online
• Infolinia KAS: 22 330 0 330 - Pomoc telefoniczna

---

Potrzebujesz pomocy z rozliczeniem? Użyj naszego darmowego kalkulatora PIT lub skonsultuj się z doradcą podatkowym.